近期，个人养老金制度引发公众热议，4月25日，政府部门相关负责人在国务院政策例行吹风会上介绍了《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》）有关情况，首次从官方角度解读了这一制度。

人社部副部长李忠表示，个人养老金制度的实施适应了我国社会主要矛盾的变化，是满足人民群众多层次、多样化养老保险需求的必然要求，有利于在基本养老保险和企业年金、职业年金基础上再增加一份积累，退休后能够再多一份收入，进一步提高退休后的生活水平，让老年生活更有保障、更有质量。

个人养老金是国家关于第三支柱的制度性安排

目前，我国正努力构建以基本养老保险为基础、以企业年金和职业年金为补充，与个人储蓄性养老保险和商业养老保险相衔接的“三支柱”养老保险体系。

其中，第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，立足于保基本，采取社会统筹与个人账户相结合的模式，体现社会共济。截至今年3月底，基本养老保险参保人数达10.3亿人，同时，基本养老保险基金年度收支规模达12.6万亿元，累计结存超过6万亿元，基金运行总体平稳。

第二支柱是企业年金和职业年金，主要发挥补充作用，由用人单位及其职工建立。截至3月底，参加企业年金和职业年金的职工有7200万人，积累基金达4.5万亿元。

而此前，我国对第三支柱并没有相应的制度安排，个人养老金制度的出现则填补了这一空缺，目前，除了个人养老金外，还有其他个人商业养老金融业务，这二者都是第三支柱的重要组成部分。

李忠表示，个人养老金制度有三个特点：一是政府政策支持。通过给予税收优惠支持，鼓励参保人积极参加；二是个人自愿。即先有基本再有补充，要先参加基本养老保险，具备了这个条件，都可以自愿参加个人养老金；三是市场化运营。个人养老金缴费可以用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，也就是说买什么、什么时候买，都由参加人自主选择、自主决定。

个人账户制能为参加人提供完整的记录和服务

值得一提的是，《意见》中明确规定，个人养老金实行个人账户制度。人社部养老保险司司长聂明隽在今日的吹风会上解读了这一制度的作用。

他表示，个人账户制能够比较直观地体现个人权益，个人账户权益归个人所有，因此养老保险把个人账户作为记载个人权益的载体，能够更加明确直观地体现个人权益归属，这也是我国养老保险制度的重要特色；第二，方便职工个人操作。实行个人账户制，参加人可以用个人养老金资金账户的资金，自主选择购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险和公募基金等金融产品，买一种还是买多种，都由个人在账户中完成，不需要跑多个金融机构。

聂明隽进一步表示，个人账户制还能够为参加人提供完整的记录和服务，参加人的每一笔缴费、投资等信息都由个人账户完整记录，税收优惠政策的享受、领取时个人养老金的转出，都是以个人账户为基础的，不仅方便参保人及时查询，也能体现“记录一生、保障一生、服务一生”。

最后，个人账户制还有利于统筹规划，促进多层次、多支柱养老保险体系的健康长远发展。

聂明隽称，可以预见，随着“三支柱”养老保险体系不断发展，三个支柱之间的联系会更加紧密，特别是第二、第三支柱都是补充养老保险性质，都实行个人账户制、市场化运营，制度之间可以更加有机衔接、优化运行、相互促进，是未来发展的一个重要趋势。从个人来看，个人可以全面了解自己一、二、三支柱个人权益情况，有助于合理统筹安排未来养老的规划。

设置1.2万元上限可避免养老金水平差距过大

此外，聂明隽还就《意见》设置参加人每年缴纳个人养老金1.2万元的上限作了相关解释。

他表示，主要基于三点考虑：一是从保持适度补充养老水平来考虑。个人养老金的功能是补充养老的作用，补充的水平，一方面要结合第一、第二支柱的水平综合考虑，保持三个支柱合理的总养老金水平，另一方面，要避免养老金水平差距过大，保持合理的收入分配关系；二是，借鉴前期税收递延型商业养老保险试点做法。结合试点情况，个人养老金采取了固定额度的办法，比较简便，年度总额度上也保持了衔接；三是体现增量改革。起步阶段是1.2万元，随着经济社会发展，随着城乡居民可支配收入的增加，再适时逐步提高缴费上限，更好地满足人民群众对补充养老的需要。

参加个人养老金最直接的好处是享受税收优惠

在吹风会的现场，还有记者就“普通老百姓参加个人养老金有何好处？”进行了提问，对此，聂明隽表示，个人参加个人养老金制度最直接的好处，就是可以享受国家税收优惠政策。

同时，参加个人养老金还可以丰富多样化的养老需求。“第一支柱基本养老保险是保基本生活的，第二支柱企业年金和职业年金是单位建立的，起补充养老作用。现在增加了个人养老金，不仅为参加第二支柱的人员再增加了一条补充养老的渠道，对没有参加第二支柱的人员而言，也增加了一条补充养老的渠道，丰富了参加人对未来养老保险多样化的需求。”聂明隽称。

除此之外，参加个人养老金可以帮助个人理性规划养老资金。从制度设计可以看出，账户资金是封闭运行的，在缴费阶段只进不出，个人缴费和投资收益都在账户里滚存，到达领取基本养老金年龄等条件时就可以领取，也就是说，从制度上帮助参加人把牢个人养老金的出口，有助于个人理性规划养老资金，合理选择投资产品和投资期限，避免提前支取，从而切实起到补充养老的作用。

新京报贝壳财经记者潘亦纯